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开端：董秘一家东说念主
2024-12-23左江3 [400232]：对于收到行政处罚事前见告书的公告
IR 专员郭天意：因其组织实施案涉虚假业务行为，与公司信息露馅非法有告成因果关系，被认定为其他告成职责东说念主员。这一扮装在以往肖似案例中较少四肢要点处罚对象被特出，这次被罚 250 万元突显其步履的恶劣性以及监管对全链条职责的记忆。
一、扮装迥殊性与职责背离
IR 专员，即投资者关系专员，本员就业是搭建公司与投资者之间疏通的桥梁，负责向投资者准确、确凿地传递公司经营景色、策略决策等信息，珍重公司在成本商场的形象，助力投资者作念出合理决策。可是郭天意却以火去蛾中，他利用自己职位便利，深度涉入公司业务运营底层要领，躬行组织实施涉案的虚假业务行为。这种步履不仅皆备违抗了 IR 专员应秉握的诚信、客不雅原则，更使得公司对外信息露馅的泉源就被浑浊，从根基上动摇了投资者对公司所露馅信息的信任。
二、步履恶劣性体现
主动筹办虚假往来：郭天意并非是在不知情的情况下被迫卷入，而是四肢中枢组织者，全心筹划了芯片销售的虚假链条。从与高卑劣公司勾通订立左券，到安排资金流转营造往来假象，扫数过程一气呵成，其主不雅特意性极为显着。这与一般因大意或扩充虚假导致的违章毫不一样，是有预谋地诱拐投资者与监管机构。
攻击商场公道与诚信：证券商场的基石是信息对称与诚信往来，郭天意的行径使得虚假的事迹数据流入商场，误导了投资者对公司价值的判断，郁闷了成本的泛泛流向。那些依据公司公开财报进行投资决策的鞭策们，因被虚增的营业收入和利润数据引诱，可能作念出时弊的买入、卖出操作，际遇经济亏欠，而其他遵守国法的上市公司也处于不公道竞争环境之中。
三、监管风向调度：全链条职责记忆
龙套传统追责局限：以往在肖似信息露馅非法案例中，监管眼神多聚焦于公司高层决策惩处者、财务负责东说念主等要津岗亭，IR 专员这类处于业务信息传导前端的东说念主员常被视作边际扮装，较少被深度问责。但这次事件标明，监管机构已将视线拓宽至扫数业务链条的每一环，任何参与、推动虚假信息生成与传播的东说念主员，无论职位荆棘、扮装主次，都难以脱逃法网。
强化威慑力：对郭天意处以 250 万元罚金，高额罚金传递出热烈信号。一方面，让违章者个东说念主为其非法步履付出惨痛经济代价，起到惩责本东说念主的作用；另一方面，震慑扫数行业内肖似岗亭从业者，警示他们莫要心存幸运，哪怕是看似波折影响信息露馅的就业要领，一朝违章操作，同样会濒临没顶之灾，进而督促各公司全面排查里面历程间隙，提高举座合规水平。
北京左江科技股份有限公司对于收到《行政处罚事前见告书》的公告
一、事件布景与启事
北京左江科技股份有限公司于 2023 年 12 月 1 日收到中国证监会立案见告书，因涉嫌信息露馅非法违章被立案访问。随后在 2024 年收到北京监管局投递的《行政处罚事前见告书》，揭开了这起违章事件的全貌。
二、违章步履细则
编造业务历程
2022 年 12 月，左江科技控股子公司成都北中网芯科技有限公司与北京昊天旭辉科技有限职责公司订立芯片销售左券，以 1261 万元价钱售卖 400 枚收罗数据处理芯片，昊天旭辉旋行将芯片以 1300 万元转售给北京市巨贤科技买卖公司。但经访问发现，该业务行为执行由左江科技董事长张军半子、公司投资者关系专员郭天意组织实施，且巨贤科技购买芯片的资金主要由郭天意安排提供，最为要津的是案涉芯片收敛权并未确凿调度，这意味着往来执行是虚假的。
2023 年 1 月，成都北中网芯基于此虚假业务证据了收入，进而激发一系列四百四病，导致公司露馅的2023 年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉均出现严重问题。
财务陈诉虚假纪录效劳
这些虚假业务使得公司虚增营业收入 1，115.93 万元，虚增利润 1，071.02 万元。从各季度占比来看，虚增营业收入金额差异占相应陈诉露馅营业收入的 77.33%、48.50%、33.09%，虚增利润金额差异占相应陈诉露馅利润总数的 29.36%、13.66%、8.24%，如斯大限制的虚假数据录入，严重误导了投资者对公司确凿经营景色的判断。
三、职责认定
公司层面
左江科技四肢主体，其步履涉嫌违背《中华东说念主民共和国证券法》第七十八条第二款律例，组成信息露馅虚假纪录步履，需承担相应的法东说念主职责。
个东说念主层面
董事长张军：四肢公司时任法定代表东说念主、董事长，未充分存眷案涉业务确凿性，还对存在虚假信息的多份陈诉签署书面证据办法，未尽到勇猛守法义务，被认定为告成负责的主宰东说念主员。
董事兼总司理何朝日：负责成都北中网芯对案涉芯片业务左券审批，同样未对业务确凿性给以充分核查，签署不实陈诉证据办法，亦然告成负责的主宰东说念主员。
IR 专员郭天意：因其组织实施案涉虚假业务行为，与公司信息露馅非法有告成因果关系，被认定为其他告成职责东说念主员。这一扮装在以往肖似案例中较少四肢要点处罚对象被特出，这次被罚 250 万元突显其步履的恶劣性以及监管对全链条职责的记忆。
副总司理兼董事会通知孙光来：未存眷业务确凿性，签署不实陈诉证据办法，未勇猛守法，认定为告成负责的主宰东说念主员。
财务总监周乐午：主宰财务就业，却对虚假财务数据入账的陈诉证据无误，未勇猛守法，同样难辞其咎，认定为告成负责的主宰东说念主员。
四、处罚门径
公司：责令改正，给予教化，并处以 500 万元罚金。
个东说念主：
张军、何朝日、郭天意：给予教化，并处以 250 万元罚金，还因情节严重拟被采选 5 年证券商场禁初学径，禁入技艺不得在原机构过火他任何机构从事证券业务、证券服务业务或担任关连职务。
孙光来：给予教化，并处以 150 万元罚金。
周乐午：给予教化，并处以 75 万元罚金。
五、对公司影响及后续动态
经营层面：限制公告露馅日，公司称各项坐蓐经营行为有序开展，但这次行政处罚事前见告书带来的不确定性仍高悬。若最终处罚落地，公司声誉在商场上势必受损，可能影响配结伙伴、客户对其信任度，进而波及业务拓展、供应链健硕性等多方面。
财务层面：虽经审计的 2023 年年度陈诉未将虚假芯片收入计入，但前期虚假陈诉已变成股价波动、投资者信心受挫等隐性财务成本，后续若有投资者索赔等情况，财务背负将进一步加剧。
合规程度：公司将按见告书商定时刻节点诓骗述说、辩护及条目听证职权，最终处罚以北京监管局负责论断为准，且公司需握续存眷事项推崇并严格履行信息露馅义务，这对公司里面合规团队及信息露馅历程的优化提议了更高条目。
总体而言，这起案例为成本商场敲响警钟，尤其是对上市公司里面各层级东说念主员，从高层惩处到下层业务推动者，在信息露馅、业务确凿性核查等要津要领必须严守律例底线，不然将濒临千里重的法律代价，投资者关系专员这类扮装也被纳入强监管视线，对净化成本商场生态预见要紧。
证券代码：400232 证券简称：左江3 主理券商：中山证券
北京左江科技股份有限公司
对于收到《行政处罚事前见告书》的公告
一、基本情况
北京左江科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年12月1日收到中国证券监督惩处委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证券监督惩处委员会立案见告书》（编号：证监立案字0142023018号），公司因涉嫌信息露馅非法违章，根据《中华东说念主民共和国证券法》《中华东说念主民共和国行政处罚法》等法律律例，中国证监会决定对公司进行立案。具体内容详见公司于2023年12月1日在指定信息露馅媒体上刊登的《对于收到中国证券监督惩处委员会立案见告书的公告》（公告编号 2023-076）。
公司于近日收到中国证监会北京监管局投递的《行政处罚事前见告书》（[2024]21号），现将关连内容公告如下：
“北京左江科技股份有限公司、张军、何朝日、郭天意、孙光来、周乐午：
北京左江科技股份有限公司（以下简称左江科技或公司）涉嫌信息露馅非法违章一案，已由我局访问杀青，我局照章拟对你们作出行政处罚。现将我局拟对你们作出行政处罚所根据的非法事实、事理、依据以及你们享有的关连职权给以见告。
经查明，左江科技涉嫌非法的事实如下：
2022 年12月，左江科技控股子公司成都北中网芯科技有限公司（以下简称成都北中网芯）与北京昊天旭辉科技有限职责公司（以下简称昊天旭辉）订立芯片销售左券，以1261万元的价钱将400枚收罗数据处理芯片（以下简称案涉芯片）销售至昊天旭辉，并经昊天旭辉以1300万元的价钱将案涉芯片一皆销售至北京市巨贤科技买卖公司（以下简称巨贤科技）。经查，上述业务行为由左江科技董事长张军半子、公司投资者关系专员郭天意组织实施，巨贤科技用于购买案涉芯片的资金主要由郭天意安排提供，案涉芯片收敛权并未执行调度至巨贤科技。2023 年1月，成都北中网芯证据案涉芯片业务收入。
左江科技通过前述编造业务虚增营业收入和利润，导致公司露馅的 2023 年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉均虚增营业收入1，115.93万元，虚增利润1，071.02万元，其中虚增营业收入金额差异占相应陈诉露馅营业收入的77.33%、48.50%、33.09%，虚增利润金额差异占相应陈诉露馅利润总数的29.36%、13.66%、8.24%，左江科技2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉存在虚假纪录。
上述非法事实，有关连东说念主员研讨笔录、公司关连公告、关连左券、银行活水等把柄阐扬。
我局以为，左江科技的上述步履涉嫌违背《中华东说念主民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的律例，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述的信息露馅虚假纪录步履。
张军四肢左江科技时任法定代表东说念主、董事长，未充分存眷案涉业务确凿性，对左江科技露馅的2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉签署书面证据办法并保证关连文献内容确凿、准确、圆善，未勇猛守法。依据《证券法》第八十二条第三款的律例，张军是左江科技信息露馅非法步履告成负责的主宰东说念主员。
何朝日四肢左江科技时任董事、总司理，成都北中网芯时任法定代表东说念主、董事长、总司理，负责成都北中网芯对案涉芯片业务左券的审批，未充分存眷案涉业务确凿性，对左江科技露馅的2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉签署书面证据办法并保证关连文献内 容确凿、准确、圆善，未勇猛守法。依据《证券法》第八十二条第三款的律例，何朝日是左江科技信息露馅非法步履告成负责的主宰东说念主员。
郭天意组织实施案涉业务行为，其步履与左江科技信息露馅非法有告成因果关系。依据《信息露馅非法步履行政职责认定例则》第十七条的律例，郭天意是左江科技信息露馅非法步履的其他告成职责东说念主员。
孙光来四肢左江科技时任副总司理、董事会通知，未充分存眷案涉业务确凿性，对左江科技露馅的2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉签署书面证据办法并保证关连文献内容确凿、准确、圆善，未勇猛守法。依据《证券法》第八十二条第三款的律例，孙光来是左江科技信息露馅非法步履告成负责的主宰东说念主员。
周乐午四肢左江科技时任财务总监，主宰财务就业，对左江科技露馅的2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉签署书面证据办法并保证关连文献内容确凿、准确、圆善，未勇猛守法。依据《证券法》第八十二条第三款的律例，周乐午是左江科技信息露馅非法步履告成负责的主宰东说念主员。
根据当事东说念主非法步履的事实、性质、情节与社会危害程度，依据 《证券法》第一百九十七条第二款的律例，我局拟决定：
一、对北京左江科技股份有限公司责令改正，给予教化，并处以500万元的罚金；
二、对张军给予教化，并处以250万元的罚金；
三、对何朝日给予教化，并处以250万元的罚金；
四、对郭天意给予教化，并处以250万元的罚金；
五、对孙光来给予教化，并处以150万元的罚金；
六、对周乐午给予教化，并处以75万元的罚金。
鉴于张军、何朝日、郭天意的非法步履情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券商场禁入律例》（证监会令第185号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款的律例，我局拟决定：
对张军、何朝日、郭天意差异采选5年证券商场禁初学径。
自我局晓示决定之日起，在禁入技艺内，除不得链接在原机构从事证券业务、证券服务业务好像担任原证券刊行东说念主的董事、监事、高等惩处东说念主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务好像担任其他证券刊行东说念主的董事、监事、高等惩处东说念主员职务。
根据《中华东说念主民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《中国证券监督惩处委员会行政处罚听证国法》关连律例，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有述说、辩护、条目听证的职权。你们提议的事实、事理和把柄，经我局复核诱导的，我局将给以剿袭。若是你们毁灭述说、辩护和听证的职权，我局将按照上述事实、事理和依据作出负责的行政处罚决定。
请你们在收到身手前见告书之日起5个就业日内将《事前见告书回执》（附后，注明对上述职权的办法）传真至我局指定磋磨东说念主，并于当日将回执原件递交我局，过时则视为毁灭上述职权。”
二、对公司可能产生的影响及风险教导
限制本公告露馅日，公司各项坐蓐经营行为有序开展。对于《行政处罚事前见告书》中触及的关连非法违章事项，公司露馅的2023年第一季度陈诉、半年报、第三季度陈诉均未经审计，公司根据企业管帐准则的律例进行季度性财务数据的证据，且公司经审计的2023年年度陈诉中并未将该笔芯片收入计入到营业收入和利润，公司经审计的2023年年度陈诉公允的反应了公司财务数据。
公司将按《行政处罚事前见告书》中商定的时刻节点诓骗关连职权述说和辩护、条目听证，上述行政处罚将以中国证监会北京监管局最终出具的论断为准。公司将握续存眷上述事项的推崇情况，并严格按照联系的法律律例等律例和条目实时履行信息露馅义务。
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三、备查文献
《中国证券监督惩处委员会北京监管局行政处罚事前见告书》【2024】21号。
特此公告。
北京左江科技股份有限公司
董事会
2024年12月23日
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